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信用证审单技巧

2015-5-25 11:44:43      点击:

信用证审单技巧

单证审核的基本方法 :

•     
纵向审核法

–     “
单证一致

–     
以信用证和UCP为基础对规定的各项单据进行审核,各单据的内容要符合信用证和UCP的规定

•     
横向审核法

–     “
单单相符

–     
纵向审核之后,分别以单据为中心审核其他规定的单据,有关内容要相互一致

审核的准备浏览信用证1

•     
快速阅读信用证,以下条款可以马上判断是否存在不符,需重点注意:

–     
有效期及有效地

–     
金额及增减额度

–     
是否允许分批装运

–     
最迟装运期

–     
交单期

–     
各种单据份数

•     
审单时单据按信用证提及的次序排列

审核的准备浏览信用证2

•     
对于一些特殊条件,可以事先标记:

–     
单据日期早于信用证日期是否接受

–     
简式/多式运输单据是否接受

–     
第三方单据是否接受

–     
运输行单据是否接受

–     
是否所有单据都引用信用证号码

–     
是否对出单语言有限定

–     
其它你认为重要的内容

审核的准备工具

铅笔 橡皮 计算器 草稿纸 直尺 UCP500 ISBP

审核的要点汇票

•     
出票人必须是受益人,由其签字或盖章加签字

•     
付款人是否符合信用证42A/D域规定

•     
金额和发票相同,是否符合信用证42C域规定

•     
金额的大、小写如都有,则必须一致

•     
付款期限要符合信用证42C域规定

•     
币种和信用证相一致

•     
如必要,需要背书(例如汇票收款人和寄单索汇人不同时,需要收款人给索汇人的背书)

•     
修改和变更是否有出票人的证实

审核的要点发票

•     
抬头人必须是申请人 ( UCP500ART48规定的除外)

•     
签发人必须是受益人(信用证规定第三方单据可接受的除外,UCP500ART48G规定的除外)

•     
商品的描述必须与信用证规定一致

•     
价格条款(贸易术语)必须与信用证规定一致

•     
商品的数量必须符合信用证规定

•     
单价和价格条件必须符合信用证规定

•     
除非信用证要求,发票无需签字和日期

审核的要点海运提单1

•     
正本提单必须以UCP20B款规定的方式进行签字,且承运人的名称必须出现在提单的表面,并表明承运人身份

•     
如果是预先印就已装运于船的提单,并且没有单独装船批注,提单的出具日即视为装运日

•     
如带有加注日期的单独装船批注,该日期视为装运日,而不论在提单签发日之前还是之后

•     
装运日是否符合信用证规定

•     
装货港和卸货港必须与信用证规定一致

审核的要点海运提单2

•     
必须注明正本的份数

•     
收货人和被通知人须符合信用证规定

•     
商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称

•     
运费预付或运费到付(如信用证要求)是否正确表明

•     
唛头、件数、毛重须与其他单据一致

•     
不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•     
背书应按照信用证要求(如有)

•     
修正和变更必须经过证实

审核的要点租船合约提单1

•     
银行不审核相关的租船合约

•     
正本租船合约提单必须以UCP20B款规定的方式签署,无需显示承运人名称

•     
如果是预先印就已装运于船的租船合约提单,没有单独装船批注,出具日即视为装运日

•     
如带有加注日期的单独装船批注,该日期视为装运日,而不论在签发日之前还是之后

•     
装运日是否符合信用证规定

•     
装货港和卸货港必须与信用证规定一致

审核的要点租船合约提单2

•     
必须注明正本的份数

•     
收货人和被通知人须符合信用证规定

•     
商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称

•     
运费预付或运费到付(如信用证要求)是否正确表明

•     
唛头、件数、毛重须与其他单据一致

•     
不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•     
背书应按照信用证要求(如有)

•     
修正和变更必须经过证实

审核的要点多式联运单据1

•     
正本多式联运单据必须以UCP20B款规定的方式进行签字,且承运人或多式联运经营人的名称必须出现在提单的表面,并表明其身份

•     
如果是预先印就已装运于船的提单,并且没有单独装船批注,提单的出具日即视为装运日

•     
如带有加注日期的单独装船批注,该日期视为装运日,而不论在提单签发日之前还是之后

•     
装运日是否符合信用证规定

•     
接管地、发运地、装货地和目的地必须与信用证规定一致

审核的要点多式联运单据2

•     
必须注明正本的份数

•     
收货人和被通知人须符合信用证规定

•     
商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称

•     
运费预付或运费到付(如信用证要求)是否正确表明

•     
唛头、件数、毛重须与其他单据一致

•     
不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•     
背书应按照信用证要求(如有)

•     
修正和变更必须经过证实

审核的要点空运单据1

•     
正本空运单据必须以UCP20B款规定的方式签署,且承运人的名称必须出现在提单的表面,并表明承运人身份

•     
在表面看来系发货人/托运人的正本,如果要求提交全套正本,只要提交一份表明是发货人/托运人的正本即可

•     
空运单据必须表明货物已收妥待运

•     
如果L/C要求表面必须标明发运的实际日期,必须做出单独批注,该发运日期将被视为装运日期;如果没有要求,则出具日期将被视为发运日期

审核的要点空运单据2

•     
必须注明信用证要求的出发地机场和目的地机场,可使用IATA代码代替文字

•     
不应做成指示抬头,被通知人须符合L/C规定

•     
商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称

•     
运费预付或运费到付(如信用证要求)是否正确表明

•     
唛头、件数、毛重须与其他单据一致

•     
不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•     
修正和变更必须经过证实

审核的要点公路、铁路、内河运输单据1

•     
共同点:

–     
无论提交的是否注明正本单据,都视为正本

–     
注明承运人名称和身份

–     
注明信用证规定的装运地及目的地

–     
不应做成指示抬头和背书,到货通知人是否和信用证一致

–     
运费预付或运费到付(如信用证要求)是否正确表明

–     
货物描述可以使用与信用证不矛盾的统称

–     
修正和变更必须经过证实

–     
注明或以收讫装运或类似用语,除单日期视为装运日期,除非有收货印戳,该印戳日期视为装运日期

–     
不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•     
不同点:

–     
公路运单:必须表明其为签发给托运人/发货人的一联,或者对其签发对象不做任何标注

–     
铁路运单:许多铁路运输公司的做法是仅向托运人/发货人提供加盖铁路公司印章的一联(常常是拓印联),此联可作为正本

审核的要点专递和邮政收据

•     
专递/快递

–     
注明专递/快递机构的名称及盖戳、签字或其他方式证实

–     
表明取件或收件的日期,该日期视为发运日

–     
不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

•     
邮政收据

–     
记载信用证规定的装运地或发运地并注有日期,该日期视为装运日

–     
不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注

审核的要点保险单1

•     
必须由保险公司或其代理出具并签署,除非另有规定,保险经纪人出具的暂保单不予接受

•     
币种必须和信用证一致

•     
投保比例

–     L/C
无规定:最低投保额必须是CIF/CIP金额的110%

–     L/C
规定投保比例:如110%,视为最低要求

•     
保险险别必须符合信用证的规定,要求一切险时,含有任何一切险批注或条款都将接受

•     
保险责任至少覆盖信用证规定的货物装运、发运或接管地到卸货港或最终目的地之间的路程

审核的要点保险单2

•     
不必注明正本份数,如果注明,除非另有规定,所有正本都必须提交

•     
包装件数、唛头等必须与发票和其他单据一致

•     
运输工具、起运地及目的地,必须与信用证及其他单据一致

•     
在需要时经有权索偿人背书,如信用证要求空白背书则保险单据可开立成来人式,反之亦然

•     
出单日期不得晚于装运日期,除非表明保险责任最晚于装运之日起生效

•     
除非信用证另有规定,接受含有收免赔率/额的保单

审核的要点产地证

•     
必须由信用证规定的人出具

–     
如果信用证要求由受益人、出口商或厂商来出具,则由商会出具的单据是可以接受的,只要该单据相应地注明受益人、出口商或厂商

–     
如果信用证没有规定由谁来出具,则由任何人包括受益人出具的单据都可接受

•     
必须经过出单人签署、注明日期

•     
必须在表面上与发票的货物相关联

•     
收货人的信息如果显示,则不得与运输单据中的收货人信息相矛盾

•     
出口方可以不同于受益人或运输单据的发货人

其它单据1

•     
海运单

–     
非运输单据,不能做成指示抬头和背书,其他要求参考海运提单以及UCP500ART23

•     GSP FORM A

–     
产地证的一种,除信用证的规定外,参考产地证

•     
装箱单/重量单

–     
除信用证规定内容外,和其他单据不要矛盾

•     
受益人证明/FAX/装船通知/其他声明或证明

–     
内容按照信用证的要求缮制

–     
是否加注日期取决于单据的内容和性质

其它单据2

•     
各种检验证(动植物检疫、熏蒸证明、质检证等)

–     
内容按照信用证的要求缮制

–     
是否加注日期取决于证明的内容和性质

•     
运输行提单/航空分运单/货物收据

–     
除非信用证同意,否则不得接受

–     
内容按照信用证的要求缮制

结束语

•     
以上内容为单证审核时的一般原则,没有包含所有的细节和可能发生的所有情况,仅仅作为初学者的入门参考,请根据自己的实际情况做出取舍